Почему при закрытии месяца в 1С возникла проводка «Восстановлены резервы по сомнительным долгам»?

Comments

• Добрый день. 
  
  Поддержка ИТС 1С есть?
  У них есть статья подробная по поводу работы механизма создания (и дальнейшего изменения) резервов по сомнительным долгам. 
  Возможно, у Вас эта настройка включена - и программа, руководствуясь своим алгоритмом, старательно считает Вам резерв. И его восстановление. 
  
  Если делаете резерв руками и так и планируете продолжать - может быть, просто отключить функцию: Меню "Главное – Учетная политика – флаг "Формируются резервы по сомнительным долгам"?
  И еще раз перепровести.
• Diana_, спасибо за отклик, но
  
  

  Цитата: В учетной политике галочка "Формируются резервы по сомнительным долгам"не стоит.
• Марина, доброго дня.
  Резерв восстанавливается, если остался остаток по нему, его включают в доходы (п. 5 ст. 266 НК РФ, п. п. 3, 4 ПБУ 21/2008).
  То есть, сальдо по 63 счету нулевое?
• Ирина Кости, добрый день.
  Не было у меня в это й базе резерва. 
  Я первый резерв создала на 31.12.19 год.
  Может кроме учетной политики еще где-то галочка какая-то есть...
• Марина, также, резерв подлежит восстановлению, если не создается гна следующий год.
  Может, наоборот, надо поставить галочку?
  

  Цитата: В учетной политике галочка "Формируются резервы по сомнительным долгам" не стои
• Ирина Кости, хорошо, восстанавливается предположим тот, что я создала, а остальные суммы почему вдруг вылезли
  в скане оборотки
  
  посмотрела в параметрах учета, срок оплаты от покупателей и срок оплаты поставщикам, и там, и там стоит 0
  но..
  если открывать Руководителю - Задолженность покупателей по срокам долга, то она выдает табличку с задолженностью от 16 до 30 дней
  т.е значит где-то эти стоят...
• smv_mars, а при закрытии месяца формируется операция Расчет резерва по сомнительным долгам?
• Марина, я так понимаю, что программа решила что это резерв на этот год.
  И списание, с точки зрения программы, нужно было делать за счет резерва (позиции 2 и 3) - поэтому она прогоняет одинаковые суммы по дебету и кредиту.
  А позиция 7 - это что?
  И меня еще смущает, что НИКОГДА в практике у меня не совпадали резервы по бух и нал, критерии слишком разные.
  Просто очень часто в НУ вообще не создавала, только в БУ, только там обязаны.
  У Вас чудит именно в НУ.
• smv_mars, уже вижу из карточки, что операция программой делается. Если ее отметить, как пропускаемую, то при закрытии следующего месяца она тоже будет пропущена. И не будет делать никаких проводок. Но в уже проведенных закрытиях месяца ее руками надо отменять и помечать как пропускаемую.
• Цитата: 31.12.2019 год с помощью Операция, введеная вручную сформирован резервДт 91.02 - Кт 63  по сомнительной задолженностиеще с помощью документа Корректировка долга были списаны задолженности, срок которой превысил три годаДт 91.02 - Кт 62.01  5133,33 рубДт 60.01 -Кт 91.01  10000 рубДт 91.02 - Кт 62.01  4485,39 руб

  А можно увидеть скрины документов. Вы резервы создали ТОЛЬКо в НУ?
• Kamushek, доброе утро
  
  скин в прищепке
• В течении года у вас не было в Закрытии месяца регламентной операции "Резервы по сомнительным долгам"?
  Это операция появилась в декабре, после ручного начисления резервов. Это стандартное поведение программы, есть 63 счет - есть операция.
  Если планируете дальше вести учет резервов самостоятельно ручными операциями, то такой совет вам уже дали
  

  Цитата: Если ее отметить, как пропускаемую, то при закрытии следующего месяца она тоже будет пропущена. И не будет делать никаких проводок.

  Может вам надо было начислить резервы Только по БУ?
  
  

  Цитата: И меня еще смущает, что НИКОГДА в практике у меня не совпадали резервы по бух и нал, критерии слишком разные.

  Меня это тоже смущает.
  Если планируете дальше использовать механизмы программы, то в операции "Расчет резервов по сомнительным долгам" нажмите Дт/Кт поставьте флажок "Ручная корректировка" и исправьте проводки.
  Настройте в программе

  Цитата: срок оплаты от покупателей и срок оплаты поставщикам, и там, и там стоит 0

  эти сроки.
• Kamushek, 
  

  Цитата: В течении года у вас не было в Закрытии месяца регламентной операции "Резервы по сомнительным долгам"?

  раньше не было.
  Вчера после группового перепроведения документов за 2019 год появились.
  Появились в апреле, ноябре, декабре...
  
  

  Цитата: Если ее отметить, как пропускаемую, то при закрытии следующего месяца она тоже будет пропущена. И не будет делать никаких проводок.

  но мне же нужно, чтобы на 31.12.19 год эта сумма висела на 63 счете.
  
  

  Цитата: Может вам надо было начислить резервы Только по БУ?

  Боюсь, что я уже сама не очень понимаю, что надо ((((
  Вроде все сделано как пожелала аудитор, и пока не перепроводили оборотка устраивала всех.
  
  

  Цитата: Настройте в программеЦитата: срок оплаты от покупателей и срок оплаты поставщикам, и там, и там стоит 0эти сроки.

  Разве то, что там стоят 0 это неверно?
• Цитата: Появились в апреле, ноябре, декабре...

  Они пустые?
  Вы определитесь с 2020 годом, что будете делать? 
  Пользоваться программой или вручную?
• Цитата: Пользоваться программой или вручную?

  Kamushek, вручную
  
  читаю п 70  Приказа Минфина России от 29.07.1998 N 34н
  
  70. Организация создает резервы сомнительных долгов в случае признания дебиторской задолженности сомнительной с отнесением сумм резервов на финансовые результаты организации.
  
  Сомнительной считается дебиторская задолженность организации, которая не погашена или с высокой степенью вероятности не будет погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена соответствующими гарантиями.
  
  Величина резерва определяется отдельно по каждому сомнительному долгу в зависимости от финансового состояния (платежеспособности) должника и оценки вероятности погашения долга полностью или частично.
  Если до конца отчетного года, следующего за годом создания резерва сомнительных долгов, этот резерв в какой-либо части не будет использован, то неизрасходованные суммы присоединяются при составлении бухгалтерского баланса на конец отчетного года к финансовым результатам.
  
  т.е если я резерв создала в 2019 году, то он не должен списываться на финансовый результат в этом же году...
  
  читаю п 5 ст 266 НК РФ
  5. Сумма резерва по сомнительным долгам, исчисленного на отчетную дату по правилам, установленным пунктом 4 настоящей статьи, сравнивается с суммой остатка резерва, который определяется как разница между суммой резерва, исчисленного на предыдущую отчетную дату по правилам, установленным пунктом 4 настоящей статьи, и суммой безнадежных долгов, возникших после предыдущей отчетной даты. В случае, если сумма резерва, исчисленного на отчетную дату, меньше, чем сумма остатка резерва предыдущего отчетного (налогового) периода, разница подлежит включению в состав внереализационных доходов налогоплательщика в текущем отчетном (налоговом) периоде. В случае, если сумма резерва, исчисленного на отчетную дату, больше, чем сумма остатка резерва предыдущего отчетного (налогового) периода, разница подлежит включению во внереализационные расходы в текущем отчетном (налоговом) периоде.
  
  В случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, списание долгов, признаваемых безнадежными в соответствии с настоящей статьей, осуществляется за счет суммы созданного резерва. В случае, если сумма созданного резерва меньше суммы безнадежных долгов, подлежащих списанию, разница (убыток) подлежит включению в состав внереализационных расходов.
  
  У меня не было резерва, значит на начало это 0. Мой созданный резерв минус 0, получается сумма созданного резерва, и она включается в состав внереализационных расходов.
  
  или я что-то понимаю не так?
  
  и, зачем она притягивает пару организаций, которые вообще не должны быть ни в резерве, ни в корректировке (((
• Цитата: т.е если я резерв создала в 2019 году, то он не должен списываться на финансовый результат в этом же году...

  В БУ он у вас и остался.
  

  Цитата: У меня не было резерва, значит на начало это 0. Мой созданный резерв минус 0, получается сумма созданного резерва, и она включается в состав внереализационных расходов.

  В НУ программа так и сделала.
  

  Цитата: , зачем она притягивает пару организаций, которые вообще не должны быть ни в резерве, ни в корректировке (((

  А срок возникновения задолженности какой? Она сначала начислила ТОЛЬКО в НУ, а потом списала. 
  В бухгалтерском вы указываете 
  

  Цитата: срок оплаты от покупателей и срок оплаты поставщикам, и там, и там стоит 0

  либо здесь, либо в самом договоре.
  В налоговом 50% через 45 дней и оставшиеся 50% через 90 дней.
  Проверьте.
  

  Цитата: Цитата: Пользоваться программой или вручную?Kamushek, вручную

  Тогда все операции ао формированию резервов отмените.
• Цитата: Тогда все операции ао формированию резервов отмените.

  я и пытаюсь найти где их отменить
• Цитата: я и пытаюсь найти где их отменить

  В Закрытии месяца -"Резервы по сомнительным долгам" - кнопкой мыши - Пропустить операцию.
• Татьяна, спасибище!!! Получилось, после того как пропустила операцию.
  
  Я тут себе распечатала кучу информации про эти резервы с итс буду на досуге читать )))
  кидаю сканы в прищепке может кому-то тоже будет интересно
• Добрый день!
  

  Цитата: Получилось

  Вот и славно! Поздравляю!
  
  Успехов!
• Добрый день!
  

  Цитата: Вот и славно! Поздравляю!

  Спасибо!
  И все это потому что есть вот такой сайт.
  И, могу сказать абсолютно не лукавя, что он у меня любимый.