Как в 1С 3.0 отразить перенос убытка на несколько периодов?
Добрый день, прошу посмотреть схему по принятию убытка. Бухгалтерия предприятия 3.0 и организация на УСН Доходы-Расходы
1. 2020год - зафиксирован убыток в 1 000 000руб, платится минимальный налог в размере 1% = 20 000
2. 2021год
Доходы 800 000
Расходы 100 000
Создается документ Регистрация суммы убытка на 2021г с указанием убытка в размере 1 000 000 в 2020г
В декларации отражается убыток в размере 700 000 и платится минимальный платеж 1% =8 000
3. 2022год
Доходы 800 000
Расходы 100 000
Создается Документ Регистрация суммы убытка на 2022г с указанием убытка в размере 300 000 в 2020г (остаток)
В декларации отражается убыток в 300 000, налогооблагаемая база равна 400 000
Данный учет корректен?
1. 2020год - зафиксирован убыток в 1 000 000руб, платится минимальный налог в размере 1% = 20 000
2. 2021год
Доходы 800 000
Расходы 100 000
Создается документ Регистрация суммы убытка на 2021г с указанием убытка в размере 1 000 000 в 2020г
В декларации отражается убыток в размере 700 000 и платится минимальный платеж 1% =8 000
3. 2022год
Доходы 800 000
Расходы 100 000
Создается Документ Регистрация суммы убытка на 2022г с указанием убытка в размере 300 000 в 2020г (остаток)
В декларации отражается убыток в 300 000, налогооблагаемая база равна 400 000
Данный учет корректен?
Comments
-
Добрый день.
Да, порядок переноса налогового убытка корректен. Проверьте ещё, правильно ли заполняется III раздел КУДиР.
В строке 010 отражают убытки за последние 10 лет, в строках 020–110 расписывают их по годам.
В строке 120 - налоговая базу отчетного периода, которую можно понизить на сумму убытка.
В строке 130 – убыток, уменьшающий налоговую базу отчётного года.
В строке 140 – убыток текущего периода (когда есть).
В строке 150 – убыток на начало следующего года, который пока ещё не удалось зачесть, а в строках 160–250 расшифровка его по годам.
