Верно ли зачтены авансы?

Comments

• Добрый день,
  
  

  Цитата: В 1 квартале отгрузка на 37000, зачтён НДС в сумме 5644,07

  Верно.
  

  Цитата: Во 2 квартале отгрузка на 2246500руб, зачтен НДС в сумме 460372,88руб. ???

  Неверно. НДС с 2 246 500 будет 342 686,44, вот эту сумму и принимаете к вычету.
  

  Цитата: Вычеты сумм налога, указанных в пункте 8 статьи 171  настоящего Кодекса, производятся с даты отгрузки соответствующих  товаров(выполнения работ, оказания услуг)[/b], передачи имущественных правв  размере налога, исчисленного со стоимости отгруженных товаров(выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в  оплату которых подлежат зачету суммы ранее полученной оплаты, частичной  оплаты согласно условиям договора (при наличии таких условий).(п. 6 в ред. Федерального закона от 21.07.2014 N 238-ФЗ)
• ещё вопрос - если аванс и отгрузка были в одном квартале, но в разные месяцы - счет-фактура на аванс всё равно выписывается?
• Цитата: если аванс и отгрузка были в одном квартале, но в разные месяцы - счет-фактура на аванс всё равно выписывается?

  Это спорный вопрос, существует несколько мнений на этот счет. 1. С/ф выписывается на каждый аванс. 2. С/ф выписывается в конце квартала. Мое мнение: выписывать на каждый аванс (меньше возможности запутаться с авансами, меньше споров с НИ)
  Счет-фактура на аванс: как его правильно составить и зарегистрировать
• Добрый день.
  

  Цитата: Это спорный вопрос, существует несколько мнений на этот счет. 1. С/ф выписывается на каждый аванс. 2. С/ф выписывается в конце квартала.

  Почему спорный? НК не предусматривает освобождение от оформления счёт-фактуры на аванс.
  

  Цитата: 3. При реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, а такжепри получении сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставоктоваров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных праввыставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

  Минфин разрешает не оформлять счёт-фактуру (Письмо от 18.01.17 № 03-07-09/1695). Но только в том случае, если между получением аванса и отгрузкой прошло не более 5 дней. И штраф за нарушение правил учёта объектов налогообложения никто не отменял (п. 1 ст. 120 НК).
• Цитата: Почему спорный? НК не предусматривает освобождение от оформления счёт-фактуры на аванс.

  Потому что существует мнение, что платеж в счет отгрузки в том же периоде не может рассматриваться, как предоплата за предстоящие поставки ФАС Московского округа от 19.04.2013 № А40-86167/12-108-111 и Западно-Сибирского округа от 16.02.2012 № А81-6195/2010 и др.
• Цитата: Потому что существует мнение, что платеж в счет отгрузки в том же периоде не может рассматриваться, как предоплата за предстоящие поставки ФАС Московского округа

  Так и предупреждайте автора вопроса, что отстаивать такое мнение ему придётся в суде. И не факт, что ему также повезёт, как и в предложенных вами случаях.
• Светлана, Мой совет автору был выписывать с/ф на каждый аванс, т.к. был задан вопрос:
  

  Цитата: если аванс и отгрузка были в одном квартале, но в разные месяцы - счет-фактура на аванс всё равно выписывается?

  указала, что есть и другие мнения. Всем удачного дня.