Как отразить в отчетности выплату процентов физлицу по договору займа?
Уведомление НДФЛ по %% дог займа
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, где отразить в отчетности выплату процентов физ лицу по договору займа?
т.е это возможно только в годовой отчетности или еще в уведомлении надо подать и в квартальной 6НДФЛ? В квартальной 6ндфл в какой строке?
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, где отразить в отчетности выплату процентов физ лицу по договору займа?
т.е это возможно только в годовой отчетности или еще в уведомлении надо подать и в квартальной 6НДФЛ? В квартальной 6ндфл в какой строке?
Comments
-
Добрый день!
Аспирин_ка, при выплате процентов в денежной форме работают "зарплатные" правила:
НДФЛ исчисляете и удерживаете в момент выплаты (как и в случае с зарплатой), включаете в уведомление по соответствующему сроку (КБК "зарплатный").
В расчете 6-НДФЛ отражаете по общим правилам в течение всего года, начиная с квартала, в котором первая выплата прошла:
сумму выплаченных процентов (именно выплаченных с учетом НДФЛ, не просто начисленных, работают "зарплатные" правила) отражаете в составе доходов (стр. 120), в налоговой базе (стр. 131)
исчисленный с этих процентов налог отражаете в составе исчисленного налога по стр. 140
удержанный с этих процентов налог отражаете в составе удержанного налога по стр. 160 и соответствующей строке по периодам. -
Спасибо 🙏
Masha25, Спасибо 🙏
