Оплачен авансовый платеж по УСН за 9 месяцев при убытке
Добрый день,
подскажите пожалуйста как лучше поступить.
ООО, на УСН, зарегистрировано в 2014 году, выручка появилась в 3-ем квартале. По данным КУДиР за 9 месяцев расходы больше доходов (убыток), в установленный срок был перечислен авансовый платеж в размере минимального налога на КБК авансовый платеж по УСН.
Заполняю декларацию, получается, что отразить в декларации эту оплату не могу, потому что по итогам 9 месяцев убыток, по итогам года убыток тоже, придется платить минимальный налог на соответствующий КБК.
Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю, что отразить в декларации уплаченный авансовый платеж и зачесть в счет минимального налога за 2014 год я не имею права, поэтому, чтобы зачесть платеж мне нужно подать заявление о зачете излишне уплаченных сумм в счет предстоящих платежей, а минимальный налог внести в полном размере, отраженном в декларации? Или возможно другое решение.
подскажите пожалуйста как лучше поступить.
ООО, на УСН, зарегистрировано в 2014 году, выручка появилась в 3-ем квартале. По данным КУДиР за 9 месяцев расходы больше доходов (убыток), в установленный срок был перечислен авансовый платеж в размере минимального налога на КБК авансовый платеж по УСН.
Заполняю декларацию, получается, что отразить в декларации эту оплату не могу, потому что по итогам 9 месяцев убыток, по итогам года убыток тоже, придется платить минимальный налог на соответствующий КБК.
Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю, что отразить в декларации уплаченный авансовый платеж и зачесть в счет минимального налога за 2014 год я не имею права, поэтому, чтобы зачесть платеж мне нужно подать заявление о зачете излишне уплаченных сумм в счет предстоящих платежей, а минимальный налог внести в полном размере, отраженном в декларации? Или возможно другое решение.
Comments
-
Цитата: Добрый день,подскажите пожалуйста как лучше поступить.ООО, на УСН, зарегистрировано в 2014 году, выручка появилась в 3-ем квартале.По данным КУДиР за 9 месяцев расходы больше доходов (убыток), в установленный срок был перечислен авансовый платеж в размере минимального налога на КБК авансовый платеж по УСН.Заполняю декларацию, получается, что отразить в декларации эту оплату не могу, потому что по итогам 9 месяцев убыток, по итогам года убыток тоже, придется платить минимальный налог на соответствующий КБК.Подскажите, пожалуйста, правильно ли я понимаю, что отразить в декларации уплаченный авансовый платеж и зачесть в счет минимального налога за 2014 год я не имею права, поэтому, чтобы зачесть платеж мне нужно подать заявление о зачете излишне уплаченных сумм в счет предстоящих платежей, а минимальный налог внести в полном размере, отраженном в декларации? Или возможно другое решение.Добрый день.
Если по итогам 9 мес. расходы больше доходов, то авансовый платеж не платится. Минимальный налог рассчитывается по итогам года.Цитата:Статья 346.18 НК РФ - Налоговая база6. Налогоплательщик, который применяет в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, уплачивает минимальный налог в порядке, предусмотренном настоящим пунктом.Сумма минимального налога исчисляется за налоговый период в размере 1 процента налоговой базы, которой являются доходы, определяемые в соответствии со статьей 346.15 настоящего Кодекса.Минимальный налог уплачивается в случае,если за налоговый периодсумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога.В декларации указываются только начисления. Ваши оплаты нигде не отражаются.
По поводу заявления о зачете посмотрите обсуждение
Заполнение декларации по УСН
Но скорей всего тот платеж, который Вы оплатили меньше суммы минимального налога и Вам придется еще доплатить. -
"Не совсем понятно, нужно ли писать заявление на зачет авансов за 2014 год в счет минимального налога?
— Нет не нужно. Поскольку зачет автоматически показывается в самой декларации. Что касается переброски сумм с КБК на КБК, то налоговики должны ее делать сами. "
В той теме, на которую сделана ссылка начисленный аванс отражается в декларации, а у меня нет (потому что убыток), может, было бы логично написать заявление и сдать вместе с декларацией? -
Цитата: В той теме, на которую сделана ссылка начисленный аванс отражается в декларации, а у меня нет (потому что убыток), может, было бы логично написать заявление и сдать вместе с декларацией?Добрый вечер.
Я бы сначала сдала декларацию, а через несколько дней пообщалась бы со своим инспектором, потому как раньше заявление писать надо было. Все возможно что некоторые налоговые будут требовать это и в этом году.
К тому же есть вероятность, что после подачи заявления не успеют перекинуть с одного КБК на другой и Вам придется платить полную сумму минимального налога. -
Спасибо за совет, сумма авансового платежа небольшая около 4500 и, думаю, будет правильно оплатить минимальный полностью в соответствии с декларацией, а потом возиться с зачетом.
-
Еще одна тема, в которой обсуждался подобный вопрос http://xn------5cdblqufdabubkrgykfp1a3alj4vbt.ru.nds.monster/index.php?id=319357Цитата: сумма авансового платежа небольшая около 4500 и, думаю, будет правильно оплатить минимальный полностью в соответствии с декларацией, а потом возиться с зачетом.Разумное решение, тем более что до 31.03.15 осталось совсем немного времени. Можно уплатить минимальный налог, а 4500 пойдут в счет уплаты авансового платежа за 2015, срок уплаты которого не за горами.
