Что делать, если налог на прибыль по итогам полугодия уменьшен?
Добрый день.
ООО на общей системе налогообложения. По итогам 1 кв прибыль 10 000 000 руб, уплачен налог на прибыль.
Далее в апреле убыток, в мае убыток, в июне прибыль. В итоге за 2 квартал небольшой минус.
Формируем декларацию по налогу на прибыль за 1 полугоде. Прибыль меньше стала чем за 1 кв, налог исчисленный уменьшен по итогам полугодия.
Что делать с этим уменьшением ?
Т.е. у нас переплата образуется на 30.06. ? Мы и авансы платили во 2-м квартале. Можно теперь уменьшить авансы в 3-м квартале на сумму переплаты во 2м ?
ООО на общей системе налогообложения. По итогам 1 кв прибыль 10 000 000 руб, уплачен налог на прибыль.
Далее в апреле убыток, в мае убыток, в июне прибыль. В итоге за 2 квартал небольшой минус.
Формируем декларацию по налогу на прибыль за 1 полугоде. Прибыль меньше стала чем за 1 кв, налог исчисленный уменьшен по итогам полугодия.
Что делать с этим уменьшением ?
Т.е. у нас переплата образуется на 30.06. ? Мы и авансы платили во 2-м квартале. Можно теперь уменьшить авансы в 3-м квартале на сумму переплаты во 2м ?
Comments
-
Добрый день.Цитата: Что делать с этим уменьшением ?Сторнируйте часть начисленного по итогам 1 квартала налога, чтобы выровнять показатель:
Дт 99 - Кт 68.04 сторно (сумма, на которую уменьшился ранее начисленный налог)Цитата: Т.е. у нас переплата образуется на 30.06. ?Да. И если теперь по расчёту авансовый платеж получается отрицательным, авансы в 3 квартале перечислять не нужно (абз. 6 п. 2 ст. 286 НК РФ). -
Александра Кривошеева, спасибо
