Как вновь созданному ООО учесть НДС, если аванс получен в марте, а реализация произведена в 3-м квартале?
Добрый день, уважаемые коллеги!
Помогите пожалуйста разобраться в вопросе. Компания была зарегистрирована 06 февраля, декларацию по ндс за 1 кв. не подавала, но в конце марта получила аванс за оборудование и соответственно перечислила аванс за поставку этого оборудования поставщику, реализация оборудования произошла уже в 3 кв., по итогам 2 кв. была подана декларация, куда компания включила полученную авансовую с-ф, выписанную поставщиком от 1-го кв. (в 1с отражено что получено 01 апреля). Собственно, на это безобразие и жалуется фнс.
Помогите пожалуйста разобраться в вопросе. Компания была зарегистрирована 06 февраля, декларацию по ндс за 1 кв. не подавала, но в конце марта получила аванс за оборудование и соответственно перечислила аванс за поставку этого оборудования поставщику, реализация оборудования произошла уже в 3 кв., по итогам 2 кв. была подана декларация, куда компания включила полученную авансовую с-ф, выписанную поставщиком от 1-го кв. (в 1с отражено что получено 01 апреля). Собственно, на это безобразие и жалуется фнс.
Comments
-
Цитата: Компания была зарегистрирована 06 февраля, декларацию по ндс за 1 кв. не подавалаЗдравствуйте. По какой причине подавала ?Цитата: в конце марта получила аванс за оборудование и соответственно перечислила аванс за поставку этого оборудования поставщикуТо есть не исчислила НДС с аванса полученного (пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ).Цитата: реализация оборудования произошла уже в 3 кв., по итогам 2 кв. была подана декларация, куда компания включила полученную авансовую с-ф, выписанную поставщиком от 1-го кв. (в 1с отражено что получено 01 апреля). Собственно, на это безобразие и жалуется фнс.В общем, организации нужно подать три уточненки по НДС.
В 1 квартале отразить аванс от покупателя. Будет НД к доплате.Доплатить налог и пени до подачи (п.1 ст. 81 НК)
Во 2 квартале убрать сч.ф на аванс из книги продаж (Постановление 1137) Будет НД к уменьшению.
В 3 квартале отразить вычет авансового сч.ф (п. 8 ст. 171, п. 1, 6 ст. 172 НК РФ). Налога к уплате не будет -
Цитата: Здравствуйте. По какой причине подавала ?Возможно сочли, что как вновь открытое общество могут не подаваться.Цитата: В 1 квартале отразить аванс от покупателя. Будет НД к доплате. Доплатить налог и пени до подачи (п.1 ст. 81 НК)В 3 квартале отразить вычет авансового сч.ф (п. 8 ст. 171, п. 1, 6 ст. 172 НК РФ). Налога к уплате не будетА какой смысл оплачивать налог если во 2 кв. платёж был учтён в книге покупок и налог был начислен и уплачен?! Получается, что скорее только пеню рассчитать и уплатить за период до оплаты ндс за 2 кв.
В 3 кв. все авансы учтены.
